税法与会计的作业题求高手解答。直接写答案就可以

1. 税法与会计的作业题求高手解答。直接写答案就可以

第一题：
1.借：在途物资   300000
       应交税费-应交增值税进项税额51000
      贷：银行存款                             351000
2.借：原材料  90000
         贷：银行存款  90000
3.借：原材料 300000
         贷：在途物资  300000
  借：原材料  20000
         应交税费-应交增值税2200
        贷：银行存款     22200
4.借：营业外支出  85300
         贷：库存商品   70000
                应交税费-应交增值税销项税15300
5.借：其他应付款 7020
         贷：其他业务收入  7020
第二题：

(1) 借：原材料                                                100000
             应交税费——应交增值税(进项税额)     17000
           贷：银行存款                                        117000
（2）借：生产成本                                            50000
               贷：原材料                                          50000
第三题：

借：应收账款 
贷：主营业务收入--原煤 
应交税费----应交增值税 
借：应收账款 
贷： 主营业务收入--精煤 
应交税费----应交增值税
借：生产成本---原煤 
应付职工薪酬---福利费
贷：库存商品--精煤
应交税费---应交增值税
借：管理费用--资源税
贷：应交税费--应交资源税 
同时结转成本 借：主营业务成本 
贷：库存商品--原煤
-精煤
第四题：

（1）、销售收入6000万元，
（2）、销售成本3600万元，
（3）、广告费扣除标准：6000X15%=900万元，实际支出600万元，未超过扣除标准，可以全额扣除。招待费扣除标准：按招待费支出60%计算，40X60%=24万元，按销售收入千分之五计算6000X0.5%=30万元，税前扣除24万元，调增16万元。
（4）销售税金扣除增值税以后税前列支金额：190-130=60万元。
（5）捐赠支出扣除标准按财务利润总额的12%计算：（6000-3600-800-500-60-60+90-50）X12%=122.4万元，30万元未超标准，可以全额扣除。税收滞纳金7万元，不允许税前扣除。
应纳税所得额：6000-3600-800-500+16-60-60+90-50+7=1043万元，
应纳所得税税额：1043X25%=260.75万元。

2. 税法与会计的作业题求高手解答。直接写答案就可以

第一题：
1.借：在途物资   300000
       应交税费-应交增值税进项税额51000
      贷：银行存款                             351000
2.借：原材料  90000
         贷：银行存款  90000
3.借：原材料 300000
         贷：在途物资  300000
  借：原材料  20000
         应交税费-应交增值税2200
        贷：银行存款     22200
4.借：营业外支出  85300
         贷：库存商品   70000
                应交税费-应交增值税销项税15300
5.借：其他应付款 7020
         贷：其他业务收入  7020
第二题：

(1) 借：原材料                                                100000
             应交税费——应交增值税(进项税额)     17000
           贷：银行存款                                        117000
（2）借：生产成本                                            50000
               贷：原材料                                          50000
第三题：

借：应收账款 
贷：主营业务收入--原煤 
应交税费----应交增值税 
借：应收账款 
贷： 主营业务收入--精煤 
应交税费----应交增值税
借：生产成本---原煤 
应付职工薪酬---福利费
贷：库存商品--精煤
应交税费---应交增值税
借：管理费用--资源税
贷：应交税费--应交资源税 
同时结转成本 借：主营业务成本 
贷：库存商品--原煤
-精煤
第四题：

（1）、销售收入6000万元，
（2）、销售成本3600万元，
（3）、广告费扣除标准：6000X15%=900万元，实际支出600万元，未超过扣除标准，可以全额扣除。招待费扣除标准：按招待费支出60%计算，40X60%=24万元，按销售收入千分之五计算6000X0.5%=30万元，税前扣除24万元，调增16万元。
（4）销售税金扣除增值税以后税前列支金额：190-130=60万元。
（5）捐赠支出扣除标准按财务利润总额的12%计算：（6000-3600-800-500-60-60+90-50）X12%=122.4万元，30万元未超标准，可以全额扣除。税收滞纳金7万元，不允许税前扣除。
应纳税所得额：6000-3600-800-500+16-60-60+90-50+7=1043万元，
应纳所得税税额：1043X25%=260.75万元。

3. 税法一题关于企业所得税不会

500-200*70%=360
创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可按其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可在以后纳税年度结转抵扣。

4. 关于会计。应纳税所得额一道题目答案的疑问

（6）、2008年5月4长江公司自公开市场购入W公司股票,作为可供出售金融资产核算,取得成本为2000万元;2008年12月31日该股票公允价值为3100万元,公允价值相对账面价值的变动己计人所有者权益,持有期间股票未进行分配。税法规定,该类资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额,待处置时一并计算应计人应纳税所得额的金额。
这里产生差异1100万元，应该减1100万元，答案中最后减100万元应该是错误的。

5. 在计算应纳税所得额时一般应进行纳税调整的有

选择BCD
按照税法规定，国债利息收入不计入应纳税所得额。但国债利息收入已计入税前会计利润，因此，在计算纳税所得时应予以调整。
未经核定的准备金支出（不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金准备）不得扣除，应予以调整。
公允价值变动损益计算所得税时不予考虑,只有在实际处置时,所取得的价款在扣除其历史成本后的差额才计入处置期间的应纳税所得额，应予以调整。

6. 下列各项中，在计算应纳税所得额时，不需要作纳税调增的是（ ）。

商业银行的罚款不属于行政性罚款可以扣除不需要纳税调增。故应选D

7. 税法与税务会计的问题答案急求，谢谢

1、收入=1600
扣除项目=200+1100*70%+80*（1+10%）+0.8=1058.8
增值额=1600-1058.8=541.2
应纳土地增值税=541.2*40%-1058.8*5%=163,54元
2、
（1）该企业的会计利润总额
企业账面利润=2000+3+20+3.4+60+10-1000-500-300-50-40=206.4（万元）
（2）该企业对收入的纳税调整额
取得国债利息收入3万元，应调减应纳所得额。
（3）该企业对广告费用的纳税调整额
以销售营业收入（2000+10）万元为基数，不能包括营业外收入。
广告费限额=（2000+10）×15%=301.5万元；广告费超支400-301.5=98.5（万元）
调增应纳税所得额98.5万元
（4）该企业对招待费、三新费用的纳税调整额合计
招待费限额计算：①80×60%=48万元；②（2000+10）×5‰=10.05万元
招待费限额为10.05万元，超支69.95万元
三新费用加扣所得70×50%=35万元；合计调增应纳税所得额69.95-35=34.95万元
（5）该企业对营业外支出的纳税调整额
捐赠限额=206.4×12%=24.768（万元）
该企业20万元公益性捐赠可以扣除；直接对私立小学的捐赠不得扣除；行政罚款不得扣除。
对营业外支出的纳税调整额13万元
（6）该企业应纳税所得额
206.4-3+98.5+34.95+13=349.85（万元）
（7）该企业应纳所得税额
349.85×25%=87.4625（万元）

8. 假定不存在其他纳税调整事项，则企业应交的所得税计算

则企业应交的所得税为=（某企业本年度实现税前利润180万元+业务招待费支出90万元-按税法规定计算的业务招待费为60万元）*若企业所得税率25％=52.5
d、52．5万元