如何做好企业的税收筹划？

1. 如何做好企业的税收筹划？

1.选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

2. 如何做好企业的税收筹划

税收筹划成功的四个秘诀！

3. 公司为何要做好税收筹划？

以下四点为企业为何要做好税收筹划，希望能够帮到您，感谢您的采纳！
1、有助于提高企业自身的经营管理水平，尤其是财务和会计的管理水平。如果一个国家的现行税收法规存在漏洞而纳税人却无视其存在，这可能意味着：一方面纳税人经营水平层次较低，对现有税法没有太深层次的掌握，就更谈不上依法纳税和诚信纳税；另一方面意味着一个国家税收立法质量差。

2、有助于优化企业产业结构和投资方向。企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等，尽管在主观上是为了减轻税收负担，但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

3、有利于完善税制，增加国家税收。税收筹划有利于企业降低税务成本，也有利于贯彻国家的宏观经济政策，使经济效益和社会效益达到有机结合，从而增加国家税收。如税收筹划中的避税筹划，就是对现有税法缺陷作出的昭示，暴露了现有税收法规的不足，国家则可根据税法缺陷情况采取相应措施，对现有税法进行修正，以完善国家的税收法规。

4、有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税。纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择，自然就不会做违法之事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，这在客观上减少了企业税收违法的可能性。

4. 企业为什么要做税收筹划

“税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。”
(一)有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力
1、有利于增加企业可支配收入。
2、有利于企业获得延期纳税的好处。
3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。
4、有利于企业减少或避免税务处罚。
(二)有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入
1、有利于国家税收政策法规的落实。
2、有利于增加财政收入。
3、有利于增加国家外汇收入。
4、有利于税收代理业的发展。

5. 如何给企业做税收筹划

      一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业      开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前,企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策,其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此,企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面:      1.低税率及减计收入优惠政策。低税率及减计收入优惠政策主要包括:对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。      2.产业投资的税收优惠。产业投资的税收优惠主要包括:对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。      3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括:企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除,安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点,分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员,筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异,在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。      二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划      在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。      企业从组织形式上有子公司和分公司两种选择。其中,子公司是具有独立法人资格,能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司是不具有独立法人资格,需要由总公司承担法律责任与义务的实体。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括:分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。      第一种情况:预计适用优惠税率的分支机构盈利,选择子公司形式,单独纳税。第二种情况:预计适用非优惠税率的分支机构盈利,选择分公司形式,汇总到总公司纳税,以弥补总公司或其他分公司的亏损;即使下属公司均盈利,此时汇总纳税虽无节税效应,但可降低企业的办税成本,提高管理效率。第三种情况:预计适用非优惠税率的分支机构亏损,选择分公司形式,汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。第四种情况:预计适用优惠税率的分支机构亏损,这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力,若短期内可以扭亏宜采用子公司形式,否则宜采用分公司形式,这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说,如果下属公司所在地税率较低,则宜设立子公司,享受当地的低税率。      如果在境外设立分支机构,子公司是独立的法人实体,在设立所在国被视为居民纳税人,通常要承担与该国其他居民公司一样的全面纳税义务。但子公司在所在国比分公司享受更多的税务优惠,一般可以享有东道国给予其居民公司同等的税务优惠待遇。如果东道国适用税率低于居住国时,子公司的积累利润还可以得到递延纳税的好处。而分公司不是独立的法人实体,在设立所在国被视为非居民纳税人,所发生的利润与总公司合并纳税。但我国企业所得税法不允许境内外机构的盈亏相互弥补,因此,在经营期间若发生分公司经营亏损,分公司的亏损也无法冲减总公司利润。      三、利用折旧方法开展税务筹划      折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小,利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税税款也不相同。因此,企业可以利用折旧方法开展税收筹划。      缩短折旧年限有利于加速成本收回,可以把后期成本费用前移,从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下,所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外,当企业享受“三免三减半”的优惠政策时,延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内,也可进行税收筹划,减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致,分摊各期的成本也存在差异,影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。      四、利用存货计价方法开展税务筹划      存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。      选择不同的存货发出计价方法,会导致不同的销货成本和期末存货成本,产生不同的企业利润,进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法,使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。如,先进先出法适用于市场价格普遍处于下降趋势,可使期末存货价值较低,增加当期销货成本,减少当期应纳税所得额,延缓纳税时间。在企业普遍感到流动资金紧张时,延缓纳税无疑是从国家获取一笔无息贷款,有利于企业资金周转。在通货膨胀情况下,先进先出法会虚增利润,增加企业的税收负担,不宜采用。      五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划      企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响,不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择,控制收入确认的时间,合理归属所得年度,可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。      企业所得税法规定的销售方式及收入实现时间的确认包括以下几种情况:一是直接收款销售方式,以收到货款或者取得索款凭证,并将提货单交给买方的当天为收入的确认时间。二是托收承付或者委托银行收款方式,以发出货物并办好托收手续的当天为确认收入时间。三是赊销或者分期收款销售方式,以合同约定的收款日期为企业收入的确认日期。四是预付货款销售或者分期预收货款销售方式,以是否交付货物为确认收入的时间。五是长期劳务或工程合同,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。      可以看出,销售收入确认在于“是否交货”这个时点上,交货取得销售额或取得索取销售额凭证的,销售成立确认收入;否则收入未实现。因此,销售收入的筹划关键是对交货时点的把握和调整,每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件,企业通过对收入确认条件的控制即可以控制收入确认的时间。      六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划      费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用,减少应缴纳的所得税,合法递延纳税时间来获得税收利益。      企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类:一是允许据实全额扣除的项目,包括合理的工资薪金支出,企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金,向金融机构借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的项目,包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等,企业要控制这些支出的规模和比例,使其保持在可扣除范围之内,否则,将增加企业的税收负担。三是允许加计扣除的项目,包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可以考虑适当增加该类支出的金额,以充分发挥其抵税的作用,减轻企业税收负担。      允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿,可使企业合理减少利润,企业应将这些费用列足用够。对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额,限额以内的部分充分列支;超额的部分,税法不允许在税前扣除,要并入利润纳税。因此,要注意各项费用的节税点的控制。

6. 如何企业税收筹划？

法律分析：企业纳税筹划
企业要想做纳税筹划，首先要知道什么是纳税筹划？它是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。他具有五方面的特性：合法性、筹划性（预算性）、收益性、综合性、可操作性。其最终目的是减少涉税风险，降低税负。
纳税筹划的总体思路：
1、利用税收优惠政策：直接或创造条件利用；
2、纳税期的推迟。延迟纳税，是利用资金的时间价值进行的筹划。现在的1万元肯定不等于1年后得一万元，企业现在缴税1万元，不如等到一年后才缴税1万元，等于利用了税收的信任度；
3、利用转让定价:是指关联企业之间在销售货物、提供劳务、转让无形资产等时制定的价格。
4、利用税法漏洞:是利用税法文字上的忽略或税收实务中征管方大大小小的漏洞进行筹划的方法，
纳税筹划风险控制
纳税筹划可能会出现下面风险：
1、纳税人在筹划时因错误选择税收政策；
2、纳税人自身财税基础薄弱，错误理解纳税筹划。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》
第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

7. 企业怎样做好税收筹划？

企业偷税漏税，或许是很多人都听说过逃税手段的，但这是违法行为，是需要承担相应法律责任的。事实上，目前税收筹划才是企业合法避税的常用手段，要是做好了税收筹划工作，是可以合法少纳税的。
在实践中，企业要做好税收筹划工作，一般可以从以下几方面着手：
1、筹划企业的基本情况与需求分析。
任何企业在做税收筹划前，都需要从企业经营的组织形式、经营状况、财务现状、对风险态度等方面，进行分析，只要这样才能根据企业实际作出最合适的税收筹划方案。
2、筹划企业相关财税政策盘点归类。
企业通过税收筹划避税，实质就是尽可能利用国家财税优惠政策避税，只有事情充分了解国家现行税收政策，才能够作出既合法又最大程度少缴税的税收筹划。
3、筹划企业纳税评估与剖析。
根据企业年度工作计划、企业发展计划等资料，对企业所缴纳的税款进行预先评估，有着非常重要的意义，既利于制定最好的企业税收筹划，又能在事后检验税收筹划的效果。
4、税收筹划方案设计与拟订。
在准备工作做完后，就是设计出具体的税收筹划方案了，一般前面的工作做好后，是比较容易制定书面方案的。需要注意的是，在制定具体书面方案时，要注意审查方案的合法性，因为很多时候，税收筹划所涉及的法规政策较多，往往不单纯包括税法，必须慎重处理。
5、税收筹划涉税纠纷处理。
税收筹划是有风险的，即使是尽可能做到最好的税收筹划方案，有时也无法避免会遇到风险。因此，事先在税收筹划中制定涉税纠纷处理事宜的，可以在涉税纠纷出现时，能够有条不紊、灵活地处理。
6、税收筹划方案实施跟踪与绩效评价。
在企业实际实施税收筹划时，要注意跟踪处理，严格按照筹划进行避税，同时又可以在出现涉税风险时，及时进行处理。
对现今的企业而言，好的税收筹划确实是能够避税的，要是公司内部没有法律部门的，最好委托专业公司法律师帮忙分析当前政策，协助指定最合适的税收筹划。
一、仓库规划的内容包括哪些?
1、信息统计
这里的信息统计包括仓库建筑本身的信息以及货架、货品等等具体信息，详细的包含以下几个方面：
仓库本身相关的信息：库房的净高、库区内面积的大小，支撑柱子的数量，每一跨度的宽度，两跨之间的距离等；作业所使用到的工具：是否用托盘，托盘的尺寸，是否用叉车或夹抱机，机器的长度，宽度，转弯半径是多少等；使用平面仓，货架仓，还是立体仓；出入库车辆的大小，出入库库门数量，站台数量等；货品的分类，各品类的包装尺寸大小，堆码的层数，是否严格先进先出，是否拆零出库等。
2、数据的处理和分析
对于以上收集到的数据进行处理和分析，并对结果数据进行图表格式化，以直观的方呈现出来。其目的在于能够更好的与上级和相关部门进行交流，其他部门对于你具体库内有多少台叉车、多少货物根本不感冒，如果能用图表的方式进行表达将更有利于你与他们的沟通，更好的实现你的设想。
3、系统需求分析
仓储业务做为一个整体，其中的每一个步骤都构成这一整体系统的一部分，合理的整合优化这些要素才能达到最终理想的状态。
如库存的优化离不开合理的库位规划，订单出库的及时率，空间的有效利用，及通道的合理布局等因素。
同时将自己对于整体业务的设想交给几家WMS厂商，毕竟未来你也需要进行系统采购，不如听听他们的意见，这样后期上信息化系统的时候也能够更快捷的实现。
4、制定多份方案
在所有分析结束后，通常会制订出2到3份选择的方案，并对方案进行优劣的分析，结合业务的未来发展趋势预测，最终评选出一套确定的规划方案。
需要注意的是，每一份方案都需要非常详尽的阐明这样做的利益并作出与其他方案的不同跟特别之处，方便企业整体推进。
5、方案的实施执行
主要是对前期所做的分析结果，按照已制订好的方案以实物的形式落实到仓库中，如以下几个方面：
画库位线（注意墙距，柱距，人行通道，安全通道，货物通道，消防栓安全距离）；各种标识的粘贴，悬挂（库位分区标识，库位标识，警示语，操作规章，5S等）；货架的安装；其它辅助区域的划分画线（如叉车停放区，卫生工具区域，托盘区，废品区域等）；除了以上步骤之外，还应该注意软件系统的配置，包括扫描设施，监控设施等，以及应用WMS系统，从而打造一个完整实用的仓储库位空间。

8. 企业怎样做好税收筹划

在实践中，企业要做好税收筹划工作，一般可以从以下几方面着手：
1、筹划企业的基本情况与需求分析。
任何企业在做税收筹划前，都需要从企业经营的组织形式、经营状况、财务现状、对风险态度等方面，进行分析，只要这样才能根据企业实际作出最合适的税收筹划方案。
2、筹划企业相关财税政策盘点归类。
企业通过税收筹划避税，实质就是尽可能利用国家财税优惠政策避税，只有事情充分了解国家现行税收政策，才能够作出既合法又最大程度少缴税的税收筹划。
3、筹划企业纳税评估与剖析。
根据企业年度工作计划、企业发展计划等资料，对企业所缴纳的税款进行预先评估，有着非常重要的意义，既利于制定最好的企业税收筹划，又能在事后检验税收筹划的效果。
4、税收筹划方案设计与拟订。
在准备工作做完后，就是设计出具体的税收筹划方案了，一般前面的工作做好后，是比较容易制定书面方案的。需要注意的是，在制定具体书面方案时，要注意审查方案的合法性，因为很多时候，税收筹划所涉及的法规政策较多，往往不单纯包括税法，必须慎重处理。
5、税收筹划涉税纠纷处理。
税收筹划是有风险的，即使是尽可能做到最好的税收筹划方案，有时也无法避免会遇到风险。因此，事先在税收筹划中制定涉税纠纷处理事宜的，可以在涉税纠纷出现时，能够有条不紊、灵活地处理。
6、税收筹划方案实施跟踪与绩效评价。
在企业实际实施税收筹划时，要注意跟踪处理，严格按照筹划进行避税，同时又可以在出现涉税风险时，及时进行处理。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国税收征收管理法》  第三条  税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。