1、公司是投资管理公司,通过信托公司发行阳光私募基金产品,信托公司要求交100万的保证金,发行成功后,会自动转换购买发行的产品份额。 交保证金的时候: 借:其他应收款-保证金 贷:银行存款 那产品发行成功后,自动把保证金认购了自己发行的产品,账务怎么处理呢?? 2、平时购买银行的短期理财产品 借:交易性金融资产 贷:银行存款 收益出来后: 借:应收利息 贷: 投资收益 卖掉后: 借:银行存款 贷:交易性金融资产 应收利息 3、公司开立的证券账户操作 银证转账: 借:其他货币资金 贷:银行存款 购买产品 借:交易性金融资产 贷:其他货币自己 月末 借:交易性金融资产-公允价值变动 贷:公允价值变动损益 卖掉后 借:其他货币资金 贷:交易性金融资产