证券投资基金信息披露管理办法的第四章　基金运作信息披露

1. 证券投资基金信息披露管理办法的第四章　基金运作信息披露

 开放式基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告1次基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。 基金管理人应当公告半年度和年度最后1个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定报刊和网站上。 基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。 基金定期报告应当在公开披露的第2个工作日，分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本和书面报告2种方式。

2. 证券投资基金信息披露管理办法的第二章　基金信息披露一般规定

 公开披露的基金信息包括：(一)基金招募说明书；(二) 基金合同；(三) 基金托管协议；(四)基金份额发售公告；(五)基金募集情况；(六)基金合同生效公告；(七)基金份额上市交易公告书；(八)基金资产净值、基金份额净值；(九)基金份额申购、赎回价格；(十)基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告；(十一)临时报告；(十二)基金份额持有人大会决议；(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动；(十四)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；(十五)澄清公告；(十六)中国证监会规定的其他信息。 公开披露基金信息，不得有下列行为：(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；(二)对证券投资业绩进行预测；(三)违规承诺收益或者承担损失；(四)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；(五)登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；(六)中国证监会禁止的其他行为。 开放式基金的基金合同生效后，基金管理人应当在每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金管理人应当在公告的15日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

3. 证券投资基金信息披露管理办法的第八章　附　则

第三十八条本办法自2004年7月1日起施行。中国证监会发布的《证券投资基金信息披露指引》(证监发〔1999〕11号)同时废止。

4. 证券投资基金信息披露管理办法的第一章　总　则

 基金信息披露义务人应当按照法律、行政法规和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。 中国证监会及其派出机构依法对基金信息披露活动进行监督管理。中国证监会根据基金信息披露活动情况，及时制定相关的内容与格式准则、编报规则；根据基金信息披露活动中存在的技术问题，及时做出规范解答。证券交易所依法对基金信息披露活动进行自律管理。

5. 证券投资基金信息披露管理办法的介绍

《证券投资基金信息披露管理办法》已经2004年 3月30日中国证券监督管理委员会第80次主席办公会议审议通过，现予公布，自2004年7月1日起施行。

6. 证券投资基金信息披露管理办法

第一章  总则第一条  为规范证券投资基金（以下简称基金）信息披露活动，保护投资人及相关当事人的合法权益，根据《证券投资基金法》（以下简称《基金法》），制定本办法。第二条  基金信息披露义务人应当按照法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
　　基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。第三条  基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称指定报刊）和基金管理人、基金托管人的互联网网站（以下简称网站）等媒介披露，并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。第四条　中国证监会及其派出机构依法对基金信息披露活动进行监督管理。
　　中国证监会根据基金信息披露活动情况，及时制定相关的内容与格式准则、编报规则；根据基金信息披露活动中存在的技术问题，及时做出规范解答。
　　证券交易所依法对基金信息披露活动进行自律管理。第二章　基金信息披露一般规定第五条　公开披露的基金信息包括：
　　（一）基金招募说明书；
　　（二）基金合同；
　　（三）基金托管协议；
　　（四）基金份额发售公告；
　　（五）基金募集情况；
　　（六）基金合同生效公告；
　　（七）基金份额上市交易公告书；
　　（八）基金资产净值、基金份额净值；
　　（九）基金份额申购、赎回价格；
　　（十）基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告；
　　（十一）临时报告；
　　（十二）基金份额持有人大会决议；
　　（十三）基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动；
　　（十四）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；
　　（十五）澄清公告；
　　（十六）中国证监会规定的其他信息。第六条　公开披露基金信息，不得有下列行为：
　　（一）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
　　（二）对证券投资业绩进行预测；
　　（三）违规承诺收益或者承担损失；
　　（四）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；
　　（五）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；
　　（六）中国证监会禁止的其他行为。第七条  公开披露的基金信息应当采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。第八条　公开披露的基金信息应当采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位应当为人民币元。第三章　基金募集信息披露第九条  基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前，将基金招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在网站上。第十条　基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。第十一条　基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。第十二条  开放式基金的基金合同生效后，基金管理人应当在每六个月结束之日起四十五日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。
　　基金管理人应当在公告的十五日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。第四章　基金运作信息披露第十三条  基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易的三个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。第十四条　基金管理人应当至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。第十五条  开放式基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。
　　基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

7. 公开募集证券投资基金信息披露管理办法

第一章　总   则第一条　为规范公开募集证券投资基金（以下简称基金）信息披露活动，保护投资者及相关当事人的合法权益，根据《证券投资基金法》（以下简称《基金法》），制定本办法。第二条　基金信息披露义务人应当以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明性和易得性。

　　基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人及其日常机构等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。第三条　基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称指定报刊）及指定互联网网站（以下简称指定网站）等媒介披露，并保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

　　指定网站包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站。指定网站应当无偿向投资者提供基金信息披露服务。第四条　基金份额在证券交易所上市交易的，基金信息披露义务人还应当根据证券交易所的自律管理规则披露基金信息。第五条　中国证监会及其派出机构依法对基金信息披露活动进行监督管理。

　　中国证监会根据基金信息披露活动情况，及时制定相关的内容与格式准则、编报规则等；根据基金信息披露活动中存在的技术问题，直接做出或授权指定机构做出规范解答。

　　证券交易所、中国证券投资基金业协会依法对基金信息披露活动进行自律管理。第二章　基金信息披露一般规定第六条　公开披露的基金信息包括：

　　（一）基金招募说明书；

　　（二）基金合同；

　　（三）基金托管协议；

　　（四）基金产品资料概要；

　　（五）基金份额发售公告；

　　（六）基金募集情况；

　　（七）基金份额上市交易公告书；

　　（八）基金资产净值、基金份额净值；

　　（九）基金份额申购、赎回价格；

　　（十）基金定期报告，包括年度报告、中期报告和季度报告（含资产组合季度报告）；

　　（十一）临时报告；

　　（十二）基金份额持有人大会决议；

　　（十三）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动；

　　（十四）涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或者仲裁；

　　（十五）澄清公告；

　　（十六）清算报告；

　　（十七）中国证监会规定的其他信息。第七条　公开披露基金信息，不得有下列行为：

　　（一）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

　　（二）对证券投资业绩进行预测；

　　（三）违规承诺收益或者承担损失；

　　（四）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

　　（五）登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性文字；

　　（六）中国证监会禁止的其他行为。第八条　公开披露的基金信息应当采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应当保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文本为准。第九条　公开披露的基金信息应当采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位应当为人民币元。第三章　基金募集信息披露第十条　基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前，将基金份额发售公告、基金招募说明书提示性公告和基金合同提示性公告登载在指定报刊上，将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合同和基金托管协议登载在指定网站上；基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在指定网站上。第十一条　基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和指定网站上登载基金合同生效公告。第十二条　基金合同生效后，基金招募说明书、基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书和基金产品资料概要，并登载在指定网站上。第四章　基金运作信息披露第十三条　基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易的三个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定网站上，并将上市交易公告书提示性公告登载在指定报刊上。

8. 证券投资基金信息披露管理办法的第七章　法律责任

 基金信息披露义务人的信息披露活动存在违反本办法的下列情形的，责令改正，处以警告，并处罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款，情节严重的，暂停或者取消基金从业资格：(一)信息披露文件不符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定；(二)信息披露文件不符合中国证监会相关编报规则的规定；(三)未按规定履行信息披露文件备案、置备义务；(四)年度报告的财务会计报告未经审计即予披露。 基金信息披露义务人的信息披露活动存在下列不依法披露基金信息情形的，按照《基金法》第九十三条的规定处罚：(一)违反本办法第六条规定；(二)未公开披露本办法第五条、第二十三条第二款规定的基金信息；(三)未在中国证监会规定的时间内披露基金信息；(四)未在指定报刊、网站等媒介披露基金信息；(五)未能保证投资人按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料；(六)基金管理人在其他公共媒体上披露的信息早于规定媒介；(七)基金管理人在不同媒介公开披露同一信息的内容不一致。 基金信息披露义务人的信息披露事务管理活动存在下列情形的，责令改正，处以警告，并处罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款，情节严重的，暂停或者取消基金从业资格：(一)基金管理人、基金托管人的信息披露管理制度不健全；(二)基金管理人、基金托管人未指定专人负责管理信息披露事务；(三)基金托管人未按规定对公开披露的基金信息进行复核、审查或者确认；(四)基金管理人、基金托管人未按照规定选择中国证监会指定的信息披露报刊。 对违反本办法规定的机构及其直接责任人员，依法作诚信档案记载。