公司股权转让如何避税

1. 公司股权转让如何避税

一、公司 股权转让 如何避税 根据《企业所得税法》企业的下列收入为免税收入：(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。实施细则中解释为：企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 二、中小企业 股权变更 涉及哪些税收? 1、 印花税 股权转让需要征收印花税，其税目为：产权转移书据，税率为0.05%，缴税主体为股权交易双方，公司不缴税。 如果出现公司代缴税金，需要将其从公司账务中剔除。 2、 个人所得税 (股权出让方为个人的情况)。 股权转让所得，按照税 法规 定，出让方应将投资溢价部分按照“资产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。缴纳主体为股权出让方。股权受让方以及公司不缴税。 如果出现公司代缴税金，需要将其从公司账务剔除。 如果股权出让方为法人单位，股权出让时不涉及所得税税金，其所得合并到法人单位收入计算应税所得。 3、 增值税 股权转让目前所得不涉及增值税。 三、股权转让时，税金如何计算? 1、印花税 由于目前 注册资金 属于认缴制，因此在股权变更时，往往出现股权实际转让金额与认缴金额差额较大的情况。 印花税是对合约总额进行计征的，而不是实际交易额。 股权转让合同 ，必须体现股权出让方在公司认缴总额、实缴金额以及股权转让金额。印花税以三者金额最大项作为计税基础，而不是一定是某个金额。 但此约定，在不同的地市，甚至同一税务管理局的不同专管员的认知都不同，存在征收乱象。 2、个人所得税 个人所得税的基础是“股权增值金额”(=实际转让价格--实际投资金额-股权转让合理税费)。 简单理解，股权出让方原始投入为：100万元，转让价格为120万元，那么出让方股权增值了20万，印花税交了600元(以120万为税基征收)，就应该缴纳个人所得税：39880元。 如果转让价格低于初始投入，相当于出让方没有从资产转让收益中获益，因此不存在个人所得税。 在实际工作中，税务机关会以出让方转让股份所占公司净资产价值为标准来确定股权转让价格是否合理，如果转让价格低于其股权对应净资产，税务机关可以重新核定成交价格，以此来确定所转让股权公允增值，从而确定其是否应缴个人所得税。核定的最基本的标准就是：股权对应的净资产份额。当然，特殊情况下股权转让，低价也会被允许。 上述情况，国家税务总局“关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告”一文中有详细规定。 四、股权转让应该注意的问题： 中小企业在股权转让过程中犯得最大的错误有以下几个： 1、公司账面有未分配利润时，直接转让; 股权转让中出现股权增值时，出让股东要根据增值净额缴纳股权转让个人所得税，但是其股权对应的未分配利润还是留存在公司里，将来，公司股东进行分配或者股权再转让时，仍需按照“红利所得”缴纳个人所得税。这样就出现了双重税负。 建议，在公司账面“所有者权益”大于“实收资本”时，如果股东需要进行股权转让，先分配账面利润，然后再进行股权转让; 2、股权转让出现印花税和个人所得税时，企业财务人员将缴纳税金计入公司费用。此类支出，列支公司支出，存在企业所得税税收风险;代个人支付税款而列支公司支出，存在个人所得税风险。 综上所述，关于 公司股权转让如何避税 ，我们要注意，在进行避税的时候，股权持有收益和股权转让收益进行转化从是实现避税的前提条件和基础。另外，我们在股权变更的时候，主要是需要缴纳税费是包括个人所得税、增值税以及印花税等。

2. 如何合理避税和转让企业股权

第一、利用分红减少股权转让退出成本。第二、按出资比例改为优先分红。第三、离岸公司到境内投资的模式。第四、降低公司净资产，减少股权交易税金产生。第五、利用知识产权避税。根据《企业所得税法》企业免税收入：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。综上所述，关于公司股权转让如何避税，我们要注意，在进行避税的时候，股权持有收益和股权转让收益进行转化从是实现避税的前提条件和基础。另外，我们在股权变更的时候，主要是需要缴纳税费是包括个人所得税、增值税以及印花税等。【法律依据】《企业所得税法》第二十六条企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。

3. 公司股权转让后如何避税

公司股权转让可以通过分配被投资企业的未分配利润来降低转让对价、或者采取先增资、后转让的办法避免重复征税、采取先上市，后转让股权的方式避税等。【法律依据】《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

4. 公司股权转让如何避税

	股权转让一般涉及到四个税种：印花税、增值税、企业所得税以及个人所得税。以非上市的创业企业为例，一般在个人直接持股的情况下，股权转让需要缴纳20%的个税，由于法规制度非常明确，几乎没有税务筹划空间。而如果在个人和股权主体之间构建一个中间平台来持股，那么税收将会产生非常大的差异。
	《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，股息、红利等形式分配的权益性投资收益是免税的。

5. 股权转让如何避税?

根据《个人所得税》（2007年修订）第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：（股权转让收入－投资成本-转让费用）×20%=应缴纳个人所得税额。
法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、 1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。
一、防止重复交税：采取先增资、后转让的办法避免重复征税。
二、增加交易费用：增加交易费用是财务上的惯常操作方式
三、采取先上市，后转让股权的方式避税
财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市公司转让股权暂不必缴纳个人所得税，对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法，不但能够进行融资，还可以金蝉脱壳。
四、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险。
根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。 签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为，可能引发民事诉讼，行政处罚，严重的可能追究刑事责任。

6. 关于股权转让及避税

你好，你们属于股东内部调整股份，可以自行协商不需要进行评估！2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。但是应当承担万分之五贴缴印花税和个人所得税或企业所得税。对于公务员能否担任股东，个人意见是不能的！如有疑问可以电话咨询武汉王律师

7. 股权转让如何做避税处理？

8. 股权转让如何避税？

税收筹划，合理避税方案→头像！ 
近些年股权转让成为企业日常经营活动中非常频繁的行为，转让过程中的税负也成为企业和财
近些年股权转让成为企业日常经营活动中非常频繁的行为，转让过程中的税负也成为企业和财税人非常头疼的事情。
一般股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费的情况。1、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳；2、如果转让方是公司，则需要缴纳的税有：企业所得税，印花税等。小编给大家详细介绍一下具体的税种：印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的。印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。需要注意的是：被投资企业不用缴印花税，也没有代扣代缴的义务，由股权转受双方自己完成。税率：万分之五计算公式：应纳印花税额=合同所载金额总额*5/10000案例解析：某合伙企业由3人合伙，现A要退出，将股权全转让给B，合同载明转让价款为10万。那么A和B都需要缴纳印花税额多少？印花税额=10万*5/10000=50元

印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报。一般个人或个体工商户都是按次申报，即签完一份合同后，带着合同去主管地税局办理。而增值税纳税人可以根据自己的增值税申报周期申报印花税，即若你是一个月申报一次增值税，那么一个月申报一次印花税，若你是一个季度申报一次增值税，那么一个季度申报一次印花税。增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围。只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。而金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。企业所得税股权转让的税收中，大家最关心的就是是所得税。所得税是针对股权转让方的，至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了。股权转让双方，主要分以下几种情况：持股主体是企业，转让给个人持股主体是企业，转让给企业持股主体是个人，转让给个人持股主体是个人，转让给企业

以上1、2种情况持股主体企业需要缴纳企业所得税。税率：25%符合条件的小型微利企业，企业所得税税率是20%高新技术企业，企业所得税税率为15%计算公式：企业应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*25%
个人所得税税率：20%计算公式：个人应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*20%法规规定：股权转让的个人所得税，要以股权转让方为纳税人，以受让方为代扣扣缴义务人。这跟增值税刚刚相反，增值税是卖方代扣代缴买方的增值税，股权转让个人所得税是买方代扣代缴卖方的所得税。
大家看完上述的情况也清楚缴纳的税还是挺多的，最后拿到手的钱基本所剩不多，那么有什么合理合法的方式去解决这块的问题呢?1.国家规定：三代内直系亲属可以平价转让。2.可以在税收优惠地设立合伙企业，将个人持有目标公司股权平价转让至合伙企业名下，再由合伙企业将目标公司股权溢价转让至受让方。部分地方政府出台招商引资，对注册在本辖区内的企业给予个人所得税税率优惠或给予财政奖励扶持。因此，在税收优惠地设立合伙企业进行股权转让也是一种税收筹划方案，以达到合理节税目的。
实例解析：张先生想要将公司内的股份，转让给合作伙伴赵先生，但是直接操作需要缴纳高额的所得税。于是张先生先是将股份转让给他的三代内亲属小张，让小张与赵先生在税收优惠园区成立了一家合伙企业，通过有限合伙企业进行股权转让的操作，将股份转让给了赵先生。
因为园区优惠政策，缴纳转让所需的所得税后，
园区会返回当地留存的75%-85%的税款。



并且，每年上交的股东分红税也会有相应的财政扶持。最后说一下股权转让的流程：
1、领取公司变更登记申请表，这个表是在工商局的办证大厅窗口可以领取到。2、变更营业执照，就是修改公司章程的股东会决议，股权转让协议单的。3、变更组织机构代码。4、变更税务登记证。